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  • 金税四期公告!2月23日起,这7种“避税”方法查到必罚!会计人赶紧自查!

    2021-03-03 10:05:10 88

    重磅!金税四期要来了!2021113日,税务总局发布公告:进一步明确了金税四期功能部署!那金税四期到底有多强大?对企业又有何影响?企业又该如何应对?


    01

    重磅!金税四期再出公告!

    对企业意味着什么?


    1月13日,税务总局发布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告:


    图片

    从公开的金税四期决策指挥系统的商务部分和技术部分文件来看,金税四期大大增强了内部控制监督平台,其三项主体功能和三项配套功能如下:

    金税四期公告!2月23日起,这7种“避税”方法查到必罚!会计人赶紧自查!


    技术加持,强化了内容控制监督。我们猜想,外部随着大数据等技术的成熟也会不断升级,税务监控变的越来越严。

     

    为什么这么着急采购金税四期?对企业意味着什么?


    随着11月1日15个地区陆续公布社保入税,再加上之前已经社保入税的地区,全国各地区社保入税工作已经基本完成,所以,原有的金税三期已经不能满足需求。


    金税三期,实现了对国税、地税数据的合并及统一,其功能是对税务系统业务流程的全监控。


    金税四期,不仅仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。


    这意味着,企业更多的数据将被税局掌握,监控也呈现全方位、立体化,以后想在税务上动“歪脑筋”更加行不通了。

    那么,企业该如何应对呢?


    02

    警惕!金税四期要来了!

    企业这7个方面会被重点稽查!

    01

    企业的收入 

    金税四期可能会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。且央行早已施行了大额现金管理试点,公转私、私转私都将会严查!

    金税四期公告!2月23日起,这7种“避税”方法查到必罚!会计人赶紧自查!


    02

    企业成本费用

    主营成本长期大于主营收入;公司没有车,却存在大量的加油费;差旅费、会议费、咨询费等异常;这些都是严查的重点。

    03

    企业的利润

    报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入;利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入;同行业利润偏低等等。

    04

    企业的库存

    金税四期上线后,企业库存会进一步的透明化,如果库存账实不一致,企业务必引起重视,及时查找原因。

    05

    企业缴纳的税额

    增值税收入长期大于企业所得税收入;税负率异常,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查;实收资本增加,印花税未缴纳;盈余公积转增资本,个人股东却未缴个税等等

    06

    企业的银行账户

    2019年实施了“企业信息联网核查系统”,工业和信息化部、税务总局、市场监督管理总局等纳入到了企业信息联网核查系统,实施信息共享及核查通道。

     

    税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。


    07

    企业的社保

    试用期不入社保;不签合同就不缴社保;档案未转就不给交社保等等。以上情况通通属于违法。


    随着社保入税和即将到来的金税四期,社保这块会监管越来越严,以上违法行为也该收手了。


    03

    注意!即日起

    7种避税方法查到必罚!


    一、


    有些企业一缺成本费用,就想到了买,殊不知,你省的那点税,还不够罚款的。


    二、对开、环开

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    对开、环开,虽然它们都是闭环抵扣,终未少缴税,但递延了纳税,行政法上还是会按虚开处理。


    三、用现金/个人卡发工资


    有些公司为了避税,故意用现金/个人卡发放工资,一旦被查,明眼一看账务就是有问题。


    注意以下9类交易容易被稽查

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    四、用现金收支货款


    有些企业自认为很聪明,虚开,对方不打款,直接填写收据入账,自认为账都做平了,就万事大吉!


    一旦被查,频繁用现金收支款或存在大额现金收支款,这就不只涉及虚开了,还有可能牵扯出少缴社保、少缴个税等一连串问题,责任人还有可能锒铛入狱。


    五、到处找抵税


    有些企业为了少缴税,还真是把“避税”用到。
    比如:员工工资8000元,其中2000元必须拿票来领工资,长期以往,你公司的费用不会异常吗?


    六、大量个税零申报


    有些公司为了避税,个税长期零申报,员工工资以前都是3500元以下,现在倒提高了,都在5000元以下,永远都是跟着个税起征点走,不查你查谁!


    七、代缴社保


    一些企业为了少缴税,就帮人代缴社保。在这我只能说,一旦被查,不但涉嫌偷税,还涉嫌骗保,那时候不仅仅是罚款那么简单了,还会面临刑事处罚。


    04

    金税四期即将到来!

    企业该如何应对?


    金税四期要来了,企业应当从以下5个方面及时自查,未雨绸缪!


    一、增值税方面


    主要从销项税、进项税两方面自查



    二、企业所得税方面

    主要从应税收入、成本入手检查



    三、个人所得税方面


    从以下11个方面自查一下,是否漏代扣代缴个税

    金税四期公告!2月23日起,这7种“避税”方法查到必罚!会计人赶紧自查!

    四、房产税土地使用税方面

    金税四期公告!2月23日起,这7种“避税”方法查到必罚!会计人赶紧自查!

    五、印花税方面


    小税种也会引起大麻烦,务必重视!

    金税四期公告!2月23日起,这7种“避税”方法查到必罚!会计人赶紧自查!

    来源:税务大讲堂、财务教室、梅松讲税、税台、思维导学税法



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