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  • 严稽查来了!1859户被查!10月1日起,这10种情况不要再有了!

    2020-10-19 11:09:40 78

    金税三期+大数据

    2020年严稽查来了!



    1

    1859户被查!

    2020年,税务稽查动作频频!


    税务稽查力度有多大?我们来看看新消息:

    1、青岛稽查局, 9月1日-9月25号共送达了43份通知书

    严稽查来了!1859户被查!10月1日起,这10种情况不要再有了!

    2、济南市稽查局9.15号1天公布了4份稽查报告。

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    3、福建南平市税务局1天公布66份税务稽查报告!

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    4、3月中旬-5月底1859户被立案检查!

    严稽查来了!1859户被查!10月1日起,这10种情况不要再有了!

    有很多老板会计纷纷抱怨:税务稽查怎么就找到我们了?



    2

    9月22日起,千万别碰这10条红线! 
    老板和会计立刻对照自查!


    税务局是怎么找到你的?对照自查,是不是触碰了这10条红线!

    01

    虚开发票

    其中,与实际经营情况不符:
    1、没有真实交易;

    2、有真实交易,但开具数量或金额不符;

    3、进行了实际交易,但让他人代开发票。

    02

    对开、环开发票

    严稽查来了!1859户被查!10月1日起,这10种情况不要再有了!

    严稽查来了!1859户被查!10月1日起,这10种情况不要再有了!

    对开、环开发票虽然属于闭环抵扣,未少缴税,也未给造成损失。

    03

    三流不一致

    三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一,有的会加上合同流,也就是四流一致。

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    04

    通过公转私、私转私等隐匿收入

    今年央行刚刚发布了大额现金管理试点,这无疑也是释放了一个信号,通过私户来隐匿收入实属自投罗网。

    3种情况,会被重点监管!

    1

    任何账户的现金交易,超过5万


    2

    公户转账,超过200万


    3

    私户转账超20万(境外)或50万(境内)


    6种情况,企业要小心!

    1

    规模很小的企业,却常搞出上千万的流水!


    2

    资金转入转出有异常,比如分批转入集中转出,或者集中转入分批转出


    3

    经营范围或经营业务,跟资金流向没关联度。


    4

    公户短期频繁且大额的给个人转账,或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。

    5

    频繁开销户,并在销户前有大量资金活动。


    6

    闲置很久的账户,突然启用,并且有大量的资金活动。


    05

    买发票、虚列工资等多列支出

    买发票的相当于虚开发票,这种行为不仅进项税转出、税前调增,还要面临巨额罚款和滞纳金,甚至会受到刑事处罚。

    06

    个人所得税上动歪脑筋

    2020年个税也是被稽查的重点,随着个税申报系统不断完善,冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。

    严稽查来了!1859户被查!10月1日起,这10种情况不要再有了!

    07

    疏忽小税种

    很多公司对小税种不重视,认为其金额小,不会被监管,这样想就打错特错了,小税种也会引起大风险。

    08

    骗取出口退税

    现大数据时代,多部门(税务、海关、银行等)信息已共享,再想通过以前方法骗取出口退税已经不现实。

    09

    库存账实不一致

    发票开具实行全票面上传,简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说,公司的进销存都是透明的。

    10

    长期零申报

    零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。“长期”,通常情况下认定为半年。
    1、何为零申报?

    零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。

    2、何为长期?

    通常情况下,税务机关认定半年以上为长期,当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。

    3、长期“零申报”后果

    1)税务机关将纳税人纳入重点监控范围,并按照相关规定进行纳税评估,在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为,要求其补缴当期税款与滞纳金,并可按规定对其处以罚款,情节严重的移送稽查;

    (2)纳税人为走逃户的,按规定纳入重大失信名单并对外公告,同时利用系统核查“受票方”,核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况,并按照规定进行查处,同时将走逃户纳税人直接评定为D纳税人,承担D纳税人后果;(3)对长期零申报且持有发票的纳税人,发票降版降量。同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查;

    (4)税务机关通过核查,可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。除此之外,如果的你的企业属于高新企业等税收优惠认定企业,或者税负率异常等,也会受到税局的重点“关照”。后奉劝给位老板和会计,一定对照自查,莫碰红线,否则一定会得不偿失,追悔莫及!


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